Financiering

De primaire doelstelling van de treasury is een goede financiering van de gemeentelijke organisatie tegen zo laag mogelijke kosten, waarbij rekening moet worden gehouden met wettelijke voorschriften en beperkingen. Tevens is het van belang rekening te houden met gevolgen in de toekomst van financieringsbeslissingen. Dit vereist alert reageren op ontwikkelingen in de financiële markten in het kader van een meerjarig financieringsbeleid.

Het resultaat 2020 op de financieringsfunctie is als volgt opgebouwd:

Afgezet tegen het begrote resultaat in de MJPB voor 2020 van € 2,848 miljoen is sprake van een voordelig resultaat van € 0,683 miljoen. Dit resultaat wordt als volgt verklaard:

Het resultaat op de financiering zelf van € 682.000 wordt voor € 562.000 verklaard door de vlottende financiering met zijn negatieve rente. In de vaste financiering is oorspronkelijk een voordeel behaald van € 241.000 omdat minder leningen zijn aangetrokken dan waarop was gerekend in de MJPB. Er zijn dus minder rentekosten gemaakt. Vanwege nieuwe regels in het BBV, die een maximum stellen aan het renteresultaat van de treasuryfunctie, is een bedrag van € 121.000 'teruggegeven' aan de programma's, waarna nog een voordeel op de vaste financiering binnen treasury resteert van € 120.000.

Het uitgekeerde dividend van de BNG heeft betrekking op het jaar 2019. De hoogte ervan is vastgesteld in de algemene vergadering van aandeelhouders in april 2020 en wordt daarom in het jaarverslag 2020 verantwoord. Op aandringen van de Europese toezichthouder, die wil dat banken voldoende armslag houden in de huidige crisis rond corona, is het dividend nog niet uitgekeerd. Dat zal pas in 2021 gebeuren.