Hieronder worden de grootste afwijkingen tussen de begroting 2020 en rekening verklaard.
Onderwerp | Totale | V/N | Toelichting | C | I/S | AR/ |
|---|---|---|---|---|---|---|
afwijking | BR | |||||
(x €1.000) | ||||||
Lasten | -1.085 | N | ||||
Sport | -881 | N | Kostprijsverhogende BTW Sport (zie baten) | N | I | AR |
Sport | -473 | N | Beheer gemeentelijk vastgoed | N | I | AR |
Sport | -31 | N | Derving baten verhuur door Corona | J | I | AR |
Publieke gezondheid | 300 | V | Gezond In De Stad | I | AR | |
Baten | 2.262 | V | ||||
Sport | 2.099 | V | Subsidie Sport SPUK (zie lasten) | N | I | AR |
Sport | 200 | V | Beheer gemeentelijk vastgoed | N | I | AR |
Sport | -37 | N | Derving baten verhuur door Corona | J | I | AR |
Toevoegingen aan reserves | 0 | |||||
Onttrekkingen aan reserves | 0 |
Kostprijsverhogende BTW Sport en subsidie SPUK
Sinds 2019 is de BTW op Sport niet meer aftrekbaar en derhalve kostprijsverhogend. Ter compensatie hiervan is een subsidieregeling ingesteld, Spuk-Sport, waarmee subsidie aangevraagd kan worden ter dekking van deze BTW. In 2020 is een groter bedrag aan kostprijsverhogende BTW geboekt dan begroot (€ 881.000). Hier staat een bedrag aan ontvangen subsidie SPUK tegenover. Daarnaast is bij de definitieve afrekening over 2019 gebleken dat meer subsidie ontvangen is (€ 1,2 miljoen) dan eerder verwacht en verantwoord bij de jaarrekening 2019. Bij voorschot is er 82% van de aangevraagde subsidie toegekend, omdat de landelijke subsidiepot voor deze SPUK was overvraagd. Ten tijde van de jaarrekening was dit nog het actuele beeld. Pas bij vaststelling werd duidelijk dat er op basis van de verantwoordingen 100% kon worden uitgekeerd. Dit leidt tot een voordeel aan subsidie SPUK van € 2.099.000.
Beheer gemeentelijk vastgoed
Het onderhoud op enkele sportgebouwen is duurder uitgevallen dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Het gaat om de Beukenlaan 15 (aansluiting op nieuwe zwembad), Blekerstraat 6 (na-ijl kosten onderhoud 2019), Kermisland 2 (nog niet ingevulde taakstelling omdat pand nog in gebruik is), Olympus 29 (veel storingsonderhoud), Brabantweg 102 (herstel vandalisme), Breezandpad 11-17 (na-ijl van onderhoud 2019) en De Pas 44 (aanpassing toegangsdeuren). Het gaat om een nadeel van € 473.000. Voor een deel betreft het ook aanpassingen waarvan de kosten in rekening zijn gebracht bij de huurders. Dit geeft een voordeel van € 200.000 onder de baten.
Derving baten verhuur door corona
Door corona blijven de inkomsten bij de huurders van gemeentelijk vastgoed achter en kunnen zij de huur niet (volledig) opbrengen. Aan enkele organisaties is daarom kwijtschelding verleend voor € 37.000 (nadeel baten). Daarnaast is van enkele nog openstaande vorderingen op huurders van gemeentelijk vastgoed onzeker of deze betaald zullen worden. Daarvoor wordt een voorziening getroffen van € 31.000 (nadeel lasten).
Gezond In De Stad
De uitvoering van het plaatsen van tegels bij speelplaatsen inzake rookvrije generatie vindt plaats in het eerste kwartaal van 2021 en wordt als nadeel gemeld in Turap 1. Door corona hebben een aantal activiteiten geen doorgang kunnen vinden.