Grondbeleid

In dit hoofdstuk worden de resultaten van de grondexploitaties op hoofdlijnen doorgenomen. In een geheime bijlage (Financiële Jaarrapportage Projecten 2020) wordt per project nader ingegaan op de wijzigingen. Het resultaat van de grondexploitaties komt tot stand door de projecten te actualiseren/herzien op het gebied van kostenramingen, opbrengstenramingen en de fasering.

In de Najaarsrapportage is al aangegeven met welke parameters, die extern getoetst zijn, de herzieningen van de grondexploitaties uitgevoerd worden. De parameters voor de kosten- en opbrengstenstijgingen zijn beperkt gewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Voor woningbouw in de vrije sector wordt uitgegaan van een stijging van 1,5% in 2021 en 2,5% in 2022 en 2023. Voor de overige opbrengstcategorieën worden lagere percentages aangehouden, variërend van 0% voor winkels tot 1% voor bedrijventerreinen. Bij de kostenstijgingen liggen de percentages tot en met 2023 tussen de 1,0% en 3%. Vanaf 2024 worden geen verschillen tussen de kosten- en opbrengstenstijging verwacht (beide 2%).

De rente is bij de herzieningen dit jaar wel aangepast ten opzichte van vorig jaar. De gemeente moet namelijk verplicht uitgaan van een gewogen marktrente. Op basis daarvan is in de gemeentebegroting de rekenrente voor het grondbedrijf bepaald op 1,7%. Voor Schuytgraaf is in het verleden een aparte projectfinanciering opgezet, hiervoor geldt 2%.

Over 2020 is er een positief resultaat voor het grondbedrijf Arnhem van circa € 6,8 miljoen. Dit wordt als volgt gespecificeerd.

De belangrijkste kosten- en opbrengstenposten worden hierna op hoofdlijnen nader toegelicht.

• Afgesloten projecten

In 2020 zijn er twee projecten afgesloten, namelijk Lorentz Lyceum en Rosendaalseweg. Op beide projecten zat nog een klein positief saldo. In totaal levert dit circa € 120.000 aan voordelig resultaat op voor het grondbedrijf.

• Tussentijdse winstneming vastgestelde grondexploitaties

Conform de BBV-spelregels en de daarop gebaseerde winstnemingsnotitie van de gemeente Arnhem vinden er over 2020 wederom een aantal winstnemingen in projecten plaats. Dit jaar vindt de grootste winstneming plaats bij de Zuidelijke Binnenstad. Ook de Leidenweg zorgt voor een grote bijdrage aan de tussentijdse winstneming. De totale tussentijdse winstneming bedraagt € 5,4 miljoen.

• Vastgestelde grondexploitaties - voorzieningen

Grondexploitaties waarop een verwacht financieel tekort zit, dienen vooraf te worden afgedekt. Dit wordt aangeduid als het voorzichtigheidsprincipe. Wanneer een grondexploitatie niet sluitend is, wordt voor het voorziene tekort een voorziening getroffen om de tekorten af te dekken.
Ten opzichte van vorig jaar zijn de totale voorzieningen met ruim € 250.000 toegenomen. De voorziening voor Arnhem Centraal is afgenomen. Dit komt door een positief rente effect in de grondexploitatie. Voor Gaardenhage en Merwedestraat zijn deze met respectievelijk € 100.000 en € 300.000 toegenomen. Indien de raad een besluit neemt om project Merwedestraat in huidige vorm te stoppen en over te brengen naar strategisch bezit, zal de voorziening weer vrijvallen.

• Strategisch bezit

De beheerslasten voor het strategisch bezit worden zoveel mogelijk gedekt door het tijdelijke bezit zo optimaal mogelijk te exploiteren. In 2020 waren de kosten en opbrengsten in evenwicht met elkaar.

• Voorstudies en overige kosten grondexploitatie

In 2020 bedroegen de totale kosten voor deze categorieën ruim € 150.000, waarvan Voorstudies verantwoordelijk was voor ruim € 120.000 van de kosten. Dit zijn kosten die gemaakt worden voordat er een vastgestelde grondexploitatie is en die jaarlijks afgeboekt worden. Deze kosten worden weer geactiveerd als de grondexploitatie vastgesteld is. Afgelopen jaar zijn voor de Nijmeegseweg en de Hobbit (in Malburgen) voorstudie kosten gemaakt.

• Erfpachten

Het netto erfpachtresultaat heeft ook in 2020 wederom duidelijk bijgedragen aan het positieve resultaat van het grondbedrijf. Dit komt vooral door opbrengsten erfpachtcanon en (eenmalige) afkopen. Het resultaat is € 1,7 miljoen positief.